Le compte à terme entreprise est l'un des rares placements à capital garanti accessibles aux personnes morales. Quand une société accumule une trésorerie excédentaire dormant sur un compte courant à taux nul, le CAT constitue une solution simple pour en tirer un rendement sans exposer le capital à un risque de marché. Les banques professionnelles et certaines banques en ligne proposent des CAT dédiés aux PME, associations et holdings.
Des taux souvent négociables pour les montants importants
Contrairement aux particuliers, les entreprises ont souvent la capacité de négocier les conditions d'un CAT trésorerie société. Pour des dépôts supérieurs à 100 000 euros, il est courant d'obtenir des taux supérieurs à ceux affichés en vitrine. La durée, le montant et la relation commerciale globale avec la banque entrent en ligne de compte. Un directeur financier averti met plusieurs établissements en concurrence avant de signer, même pour une durée courte de 3 mois.
Fiscalité : comment les intérêts sont taxés en société
Le placement trésorerie entreprise génère des produits financiers intégrés au résultat imposable à l'impôt sur les sociétés (IS). Au taux normal de 25 % (ou 15 % pour les PME éligibles sur les premiers 42 500 euros de bénéfice), l'imposition est moins lourde que la flat tax des particuliers pour les structures dont le taux d'IS est inférieur à 25 %. Les intérêts sont comptabilisés à la date d'échéance ou annuellement pour les CAT pluriannuels selon les règles comptables applicables.
Alternatives pour la trésorerie d'entreprise
Le CAT n'est pas la seule option. Les fonds monétaires (OPCVM) offrent une liquidité quasi immédiate avec des rendements proches des taux courts de la BCE, sans blocage. Les comptes à vue rémunérés, proposés par certaines banques professionnelles, combinent disponibilité et rendement modeste. Pour une trésorerie structurellement excédentaire sur plus de 12 mois, le CAT reste généralement plus rémunérateur. Pour une trésorerie opérationnelle nécessitant de la souplesse, les fonds monétaires ou les comptes rémunérés sont plus adaptés. Découvrez à ce propos notre page dédiée : démarche d'ouverture d'un compte à terme.
